來源時間為：2024-05-20
原標題::證券股份有限公司關(guān)于合肥常青機械股份有限公司2023年年度報告的信息披露監(jiān)管工作函回復(fù)的核查意見
證券股份有限公司
關(guān)于合肥常青機械股份有限公司2023年年度報告
的信息披露監(jiān)管工作函回復(fù)的核查意見
上海證券交易所：
證券股份有限公司（以下簡稱“證券”或“保薦機構(gòu)”）作為合肥常青機械股份有限公司（以下簡稱“”或者“公司”）2022年向特定對象發(fā)行A股股票的保薦機構(gòu)，對于近日收到貴司下發(fā)的《關(guān)于合肥常青機械股份有限公司2023年年度報告的信息披露監(jiān)管工作函》（上證公函【2024】0371號）中需要保薦機構(gòu)發(fā)表意見的事項進行了審慎核查，并發(fā)表核查意見如下：
4、關(guān)于首發(fā)募投項目。公司于2017年首發(fā)上市，募集資金總額7.96億元，用于募投項目建設(shè)和補充流動資金。其中汽車沖壓及焊接零部件技術(shù)升級改造項目，預(yù)定可使用狀態(tài)日期原定為2019年4月，經(jīng)過4次延期變更為2025年4月。截至2023年末，除“汽車沖壓及焊接零部件技術(shù)升級改造項目”與“金屬板綠色清潔加工生產(chǎn)線建設(shè)項目”本年度實現(xiàn)的效益合計為-3292.41萬元外，其余項目均未產(chǎn)生效益。研發(fā)中心建設(shè)項目預(yù)計投資4,620.96萬元，報告期末累計資金投入進度28.59。
請公司：（1）結(jié)合行業(yè)發(fā)展、市場供需、項目建設(shè)進度等，說明上述募投項目的市場環(huán)境是否發(fā)生重大變化、項目內(nèi)容較立項時是否存在重大差異、項目多次延期及進展緩慢的具體原因、項目后續(xù)實施計劃；（2）結(jié)合前述問題回復(fù)及項目效益情況，進一步說明前期項目論證是否充分，相關(guān)決策是否審慎，是否對可能面臨的風險進行了全面評估，公司是否履行了信息披露義務(wù)。
請保薦機構(gòu)對問題4、問題5中非公開發(fā)行申請文件相關(guān)信息披露內(nèi)容進行逐項核查并發(fā)表意見。
【回復(fù)】
一、結(jié)合行業(yè)發(fā)展、市場供需、項目建設(shè)進度等，說明上述募投項目的市
場環(huán)境是否發(fā)生重大變化、項目內(nèi)容較立項時是否存在重大差異、項目多次延
期及進展緩慢的具體原因、項目后續(xù)實施計劃。
（一）結(jié)合行業(yè)發(fā)展、市場供需、項目建設(shè)進度等，說明上述募投項目的
市場環(huán)境是否發(fā)生重大變化
1、汽車沖壓及焊接零部件技術(shù)升級改造建設(shè)項目
（1）行業(yè)發(fā)展
本項目可行性研究報告編制于2017年2月。項目原下游領(lǐng)域主要為中高端
輕卡、客車及專用車等商用車領(lǐng)域。根據(jù)中國汽車工業(yè)協(xié)會數(shù)據(jù)，2015年至
2017年，我國商用車產(chǎn)銷量復(fù)合增長率達10.87和9.80，下游市場需求增長
迅速。公司基于當時下游市場環(huán)境態(tài)勢做出的項目決策具有合理性。
2018年至2019年，我國商用車產(chǎn)銷量保持平穩(wěn)，至2020年，我國商用車
產(chǎn)銷量繼續(xù)增長至523.12萬輛和513.33萬輛。2021年受公共衛(wèi)生事件等因素影
響，商用車行業(yè)環(huán)境開始出現(xiàn)變化，2021年至2022年我國商用車產(chǎn)銷量出現(xiàn)
較大幅度下滑，2023年我國商用車銷量回升至403.09萬輛，但仍未恢復(fù)到頂峰。
2024年一季度，我國商用車產(chǎn)銷量為94.81萬輛和93.81萬輛，同比增長5.12
和10.08。總體而言，當前商用車市場仍處于景氣度逐步回升階段。
2013年-2024年第一季度我國商用車產(chǎn)銷量情況數(shù)據(jù)來源：中國汽車工業(yè)協(xié)會
（2）市場供需
本項目旨在為提供中高端輕卡、客車及專用車底盤生產(chǎn)所需的沖壓及焊接零部件產(chǎn)品。根據(jù)項目立項時的可行性研究報告，項目建成后預(yù)計每年將新增10萬套中高端輕卡車身沖焊件、10萬套中高端輕卡底盤沖焊件和3萬套客車及專用車底盤沖焊件的生產(chǎn)能力。鑒于整體產(chǎn)銷量規(guī)模未實現(xiàn)預(yù)期增長，公司現(xiàn)有生產(chǎn)能力已能滿足業(yè)務(wù)訂單需求。
公司于2019年開始對生產(chǎn)工藝及設(shè)備布局重新進行優(yōu)化調(diào)整，調(diào)整后該項目可同時生產(chǎn)乘用車沖壓及焊接零部件。根據(jù)民生證券研究院測算，2022年中國汽車沖壓件市場規(guī)模為2,702億元，其中汽車沖壓件市場為413.22億元，預(yù)計到2025年增長到2,914億元，汽車沖壓件市場同步增長到795.09億元。該項目對應(yīng)的當前汽車沖壓件市場依舊具有較高的增長空間。
（3）項目建設(shè)進度
本項目建設(shè)期為24個月，原預(yù)計可使用時間為2019年4月。因本項目配套的客戶產(chǎn)銷規(guī)模未實現(xiàn)預(yù)期增長，公司根據(jù)整車產(chǎn)銷情況重新調(diào)整了項目建設(shè)進度。截至2023年12月31日，本項目投資總額為49,239.48萬元，累計投入金額46,457.65萬元；募集資金承諾投資總額為44,919.10萬元，募集資金投入金額44,639.24萬元。
2、金屬板材綠色清潔加工生產(chǎn)線建設(shè)項目
（1）行業(yè)發(fā)展
本項目核心技術(shù)為EPS無酸金屬材料表面清洗技術(shù)，該技術(shù)可用于加工各種鋼材，可替代國內(nèi)的酸洗、拋丸、高壓水沖洗等傳統(tǒng)處理工序，實現(xiàn)綠色清潔生產(chǎn)，主要為公司生產(chǎn)的部分汽車零部件產(chǎn)品作配套，并且承接部分鋼材加工業(yè)務(wù)，主要應(yīng)用于下游汽車行業(yè)中的商用車。
2017年2月4日，國家發(fā)改委發(fā)布了《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)重點產(chǎn)品和服務(wù)指導(dǎo)目錄》2016版，將無酸金屬材料表面清洗技術(shù)與成套設(shè)備列入其中，這為EPS（綠色表面清潔技術(shù)）提供了良好的政策支持。EPS是通過物理的方法去
除鋼材表面的氧化物，不使用任何酸，無任何重金屬離子產(chǎn)生，相比傳統(tǒng)的酸
洗而言，不僅擁有更長的設(shè)備折舊年限，對廠房無腐蝕，對工人無健康危害，
并且減少了將近一半的占地面積，不需要擔心廢料處理的問題，甚至還能從廢
料中獲利。因此，為實現(xiàn)環(huán)保型制造，公司積極實施本項目，采用EPS進行鋼
材表面清洗工作。
然而近年來，一方面，受政策環(huán)境變化和成本壓力影響，鋼材綠色表面清
潔技術(shù)替代傳統(tǒng)酸洗技術(shù)的進展不及預(yù)期，市場上仍然存在較多酸洗技術(shù)加工
的金屬板材，導(dǎo)致項目難以獲得足夠的下游訂單；另一方面商用車行業(yè)產(chǎn)銷量
不及預(yù)期，國內(nèi)商用車市場情況詳見第1節(jié)“汽車沖壓及焊接零部件技術(shù)升級
改造建設(shè)項目”。
（2）市場供需
根據(jù)項目立項時的可行性研究報告，本項目建設(shè)完成后將形成年水洗金屬
板材40.5萬噸、金屬板材大飛剪34.5萬噸、金屬板材小飛剪13.5萬噸、金屬板
材分條21.0萬噸、板材加工10.5萬噸的綜合生產(chǎn)能力。
根據(jù)國家統(tǒng)計局數(shù)據(jù)，2017年至2020年我國鋼材產(chǎn)量處于快速增長階段，
復(fù)合增長率達到8.12；2020-2023年中國鋼材產(chǎn)量基本維持穩(wěn)定，復(fù)合增長率
僅為0.94。我國鋼材產(chǎn)量在近年進入瓶頸期，市場環(huán)境較項目立項時發(fā)生了
一定變化。
2015年-2023年中國鋼材產(chǎn)量及增長率數(shù)據(jù)來源：國家統(tǒng)計局
受國內(nèi)商用車市場需求低迷和技術(shù)發(fā)展進度不及預(yù)期的影響，該項目建成后下游訂單不足，產(chǎn)能利用率持續(xù)處于較低水平，低于測算的盈虧平衡點。
（3）項目建設(shè)進度
本項目建設(shè)期為24個月，計劃投資金額為33,000萬元。項目自2018年9月變更為募投項目，已于2020年9月按照原計劃達到預(yù)定可使用狀態(tài)。
3、研發(fā)中心建設(shè)項目
本項目計劃在現(xiàn)有技術(shù)中心基礎(chǔ)上進一步升級，將著重于提升公司產(chǎn)品研發(fā)能力、與客戶同步開發(fā)能力、實驗檢測能力、技術(shù)裝備水平、模具開發(fā)能力，繼續(xù)致力于從事現(xiàn)有產(chǎn)品的自主研發(fā)和生產(chǎn)技術(shù)工藝升級改造等方面，以滿足國內(nèi)市場不同品牌車系的設(shè)計要求，為公司持續(xù)發(fā)展提供必要支持和有力保障，有利于提高公司的核心競爭力和持續(xù)發(fā)展能力。
本項目建設(shè)期為1年，原預(yù)計可使用時間為2019年4月。本項目計劃投資金額為4,620.96萬元，全部使用募集資金投入，綜合考量公司現(xiàn)有研發(fā)能力，以及下游汽車行業(yè)新的技術(shù)路線和整車廠商客戶對產(chǎn)品提出的新要求，公司結(jié)合自身實際情況細化了研發(fā)方向并對研發(fā)中心進行了布局調(diào)整，截至2023年12月31日，針對研發(fā)中心建設(shè)項目公司累計投入募集資金1,320.92萬元，投入進度28.59。
綜上，公司首發(fā)募投項目的市場環(huán)境較項目立項時發(fā)生了一定變化，公司根據(jù)市場環(huán)境對募投項目建設(shè)進度進行了優(yōu)化調(diào)整。
（二）項目內(nèi)容較立項時是否存在重大差異、項目多次延期及進展緩慢的具體原因、項目后續(xù)實施計劃
1、項目內(nèi)容較立項時是否存在重大差異
“汽車沖壓及焊接零部件技術(shù)升級改造建設(shè)項目”、“金屬板材綠色清潔加工生產(chǎn)線建設(shè)項目”和“研發(fā)中心建設(shè)項目”立項時內(nèi)容和截至2023年12月31日內(nèi)容對比情況如下：
序
號項目立項時建設(shè)內(nèi)容截至2023年12月31日建設(shè)內(nèi)容1汽車沖壓
及焊接零
部件技術(shù)
升級改造
建設(shè)項目實施地點：合肥市肥西縣
建筑工程：新建主要內(nèi)容為三棟聯(lián)
合廠房（包括沖壓車間、焊接車
間、原材料臨時存放區(qū)、成品存放
區(qū)等）、綜合辦公樓以及附屬實施
等
機器設(shè)備：計劃新增各類設(shè)備481
臺（套）實施地點：合肥市肥西縣
建筑工程：新建三棟聯(lián)合廠房。一號車
間為沖壓、焊接車間也配置了原材料和
產(chǎn)成品存放區(qū)，目前尚未完工；二號車
間為原材料和產(chǎn)成品存放區(qū)，目前部分
完工；三號車間為沖壓車間配置了原材
料和產(chǎn)成品存放區(qū)，已完成建設(shè)
機器設(shè)備：A線自動化沖壓生產(chǎn)線、B
線自動化沖壓生產(chǎn)線3條、多工位沖壓
生產(chǎn)線2金屬板材
綠色清潔
加工生產(chǎn)
線建設(shè)項
目實施地點：由馬鞍山常茂鋼材、唐
山常茂鋼材、隨州常森汽車分別在
安徽省馬鞍山市慈湖高新區(qū)、河北
省唐山市曹妃甸區(qū)、湖北省隨州市
曾都經(jīng)濟開發(fā)區(qū)實施
建筑工程：
（1）馬鞍山常茂鋼材
新建生產(chǎn)廠房等建筑
（2）唐山常茂鋼材：
租賃廠房，用于項目加工、倉儲以
及車間辦公
（3）隨州常森汽車：
新建生產(chǎn)廠房
機器設(shè)備：
（1）馬鞍山常茂鋼材
新增先進、高效的加工及檢驗、檢
測設(shè)備27臺（套）
（2）唐山常茂鋼材
新增先進、高效的加工及檢驗、檢
測設(shè)備15臺（套）
（3）隨州常森汽車
新增先進、高效的加工及檢驗、檢
測設(shè)備20臺（套）實施地點：由馬鞍山常茂鋼材、唐山常
茂鋼材、隨州常森汽車分別在安徽省馬
鞍山市慈湖高新區(qū)、河北省唐山市曹妃
甸區(qū)、湖北省隨州市曾都經(jīng)濟開發(fā)區(qū)實
施
建筑工程：
（1）馬鞍山常茂鋼材
新建生產(chǎn)廠房等建筑
（2）唐山常茂鋼材
租賃廠房
（3）隨州常森汽車
自建生產(chǎn)廠房
機器設(shè)備：
（1）馬鞍山常茂鋼材
1條EPS板材綠色加工生產(chǎn)線、1臺鐮刀
彎設(shè)備、1條縱剪線、4條橫剪線、1條
800T沖壓落料線
（2）唐山常茂鋼材
1條EPS板材綠色加工生產(chǎn)線、1臺鐮
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